Financiële situatie Forward tweede kwartaal 2024
In het tweede kwartaal van 2024 deed zich aan beide kanten van de balans een gunstige ontwikkeling voor: het vermogen van Forward steeg en de verplichtingen daalden. Hierdoor verbeterde Forwards financiële situatie: de actuele dekkingsgraad steeg met 9%-punt naar 158%.
In dit artikel leest u meer over de kerncijfers van Forward per 30 juni 2024.
Vermogen stijgt
In het tweede kwartaal van dit jaar behaalde Forward een positief rendement op de beleggingen van 0,4%. Daarnaast kwam er zo’n € 15 miljoen aan premie binnen voor nieuwe opbouw van de huidige Unilever-medewerkers. Dit zorgde ervoor dat het vermogen van Forward voor het eerst sinds de oprichting in 2015 boven de € 600 miljoen uitsteeg.
Onder Beleggen vindt u meer informatie over hoe het totaalrendement tot stand is gekomen.
Verplichtingen dalen
De verplichtingen van Forward – ofwel de waarde van alle pensioenen die tot in de verre toekomst moeten worden uitbetaald – berekenen wij aan de hand van de rente. Net als bij een gewone spaarrekening is een hogere rente gunstiger dan een lagere.
In het tweede kwartaal steeg de rente met bijna 0,2%-punt tot 2,31%. Ondanks nieuwe opbouw namen de verplichtingen hierdoor af, met in totaal € 11 miljoen.
Beleidsdekkingsgraad stijgt licht
De verhouding tussen vermogen en verplichtingen wordt uitgedrukt in de zogenoemde ‘dekkingsgraad’. In het tweede kwartaal van 2024 steeg het vermogen terwijl de verplichtingen daalden. Hierdoor verbeterde de dekkingsgraad met 9%-punt, tot 158%.
De beleidsdekkingsgraad (gemiddelde dekkingsgraad van de laatste 12 maanden) steeg licht, net als vorig kwartaal met 1%-punt. Deze kwam daarmee uit op 157%.
|
Forward |
30 juni 2024 |
31 maart 2024 |
|
|---|---|---|---|
|
Fondsvermogen |
€ 614 miljoen |
€ 598 miljoen |
|
|
Pensioenverplichtingen |
€ 389 miljoen |
€ 400 miljoen |
|
|
Kwartaalrendement (incl. afdekking risico's) |
0,4% |
4,1% |
|
|
Actuele dekkingsgraad |
158% |
149% |
|
|
Beleidsdekkingsgraad |
157% |
156% |
|
|
TBI-dekkingsgraad |
157% |
154% |
|
|
Rekenrente |
2,31% |
2,12% |
|
Toelichting op de dekkingsgraden
De dekkingsgraad geeft de verhouding aan tussen het vermogen (waarde van de beleggingen) en de pensioenverplichtingen (waarde van alle toekomstige uitkeringen). Bij het besluit tot een pensioenverhoging zijn de standen van twee verschillende dekkingsgraden van Forward per eind oktober bepalend:
- Beleidsdekkingsgraad: het gemiddelde van de dekkingsgraden van de laatste 12 maanden.
- TBI-dekkingsgraad: de dekkingsgraad waarbij Forward uw pensioen volledig kan indexeren. ‘TBI’ staat voor toekomstbestendige indexatie: wij mogen alleen volledig indexeren, als wij dit naar verwachting ook in de toekomst kunnen waarmaken.
Als de beleidsdekkingsgraad hoger is dan de TBI-dekkingsgraad, kunnen wij de pensioenen volledig verhogen. Wat er gebeurt als deze dekkingsgraden zich anders tot elkaar verhouden, leest u onderaan de grafiek met de dekkingsgraden op deze website.
juli 2024